Con l’avvicinarsi della scadenza fiscale nel Regno Unito, quelli di voi abbastanza coraggiosi da aver investito nel mondo volatile delle criptovalute, incluso Bitcoin, potrebbero trovarsi ad affrontare un conto salato.
Per quanto Bitcoin e altre valute virtuali possano sembrare una strada rapida per guadagnare velocemente, Her Majesty’s Revenue and Customs (HMRC) ha avvertito che tali guadagni non sono fuori dalla portata del commercialista. Inoltre, dato il recente volatilità riguardo ai prezzi dei Bitcoin, molti investitori potrebbero non essere nemmeno consapevoli delle tasse dovute sulle loro criptovalute.
Nel 2017, Bitcoin è passato da circa £ 710 a un picco di circa £ 14.200, e attualmente ha un valore di £ 6.040. Il mese scorso è stato riferito dall’Inland Revenue Service (IRS) degli Stati Uniti ha costretto la startup di scambio di criptovalute Coinbase di inviare dati su 13.000 dei suoi utenti nell'ambito di un'indagine sull'evasione fiscale. Quando abbiamo parlato con l’HMRC per ottenere chiarimenti sull’approccio del Regno Unito alla tassazione di tali guadagni, il messaggio era chiaro: non dichiarare i guadagni potrebbe equivalere a evasione fiscale.
"Non esiteremo a utilizzare i poteri che il Parlamento ci ha messo a disposizione per identificare coloro che intendono evadere le tasse", ha detto un portavoce dell'HMRC Alphr.
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“Il trattamento dei redditi ricevuti e degli oneri sostenuti in relazione alle attività che coinvolgono le criptovalute sarà soggetto a CT [imposta sulle società], IT [imposta sul reddito] o CGT [imposta sulle plusvalenze] dipende dalle attività e dalle parti coinvolto. Se qualsiasi profitto o guadagno sia addebitabile o se qualsiasi perdita sia ammissibile sarà esaminato caso per caso, tenendo conto dei fatti specifici.
Tuttavia, nonostante ogni caso sarà considerato sulla base dei fatti e delle circostanze, l’HMRC ha sottolineato che le attività detenute come un investimento potrebbe essere soggetto all'imposta sulle plusvalenze: "Quando un asset (incluso Bitcoin) è detenuto come investimento, al contrario di essendo capitale circolante in un'attività commerciale - si presuppone che qualsiasi profitto o plusvalenza derivante dalla sua cessione verrà addebitato alle plusvalenze Imposta."
In generale, i commercianti saranno soggetti all’imposta sul reddito mentre i non commercianti, le persone comuni che acquistano e vendono le monete, saranno soggetti alla CGT. Se sei confuso o non sei sicuro di essere responsabile, HMRC Manuale del reddito d'impresa è un buon punto di partenza, soprattutto se non è chiaro in quale categoria rientrano i tuoi investimenti.
Trading e investimenti
Parte della confusione, ovviamente, deriva dalla relativa incertezza su come dovrebbero funzionare le tasse con la criptovaluta e dal fatto che ne esistono diversi tipi. Come il Custoderecentemente riportato, un utente Reddit si è ritrovato con una responsabilità fiscale di $ 50.000 (£ 36.000) sulle transazioni dopo aver venduto Bitcoin per un valore di $ 120.000 (£ 86.000). La persona ha venduto le monete per comprarne altre, che ora valgono circa 30.000 dollari (21.000 sterline). "Sento che potrei aver accidentalmente rovinato la mia vita perché non sapevo delle tasse", ha scritto l'utente.
Quindi, a che punto qualcuno sarà tenuto a pagare le tasse sui profitti sugli investimenti in criptovaluta? E se vendessero da un tipo di criptovaluta a un altro, ad esempio da Bitcoin a Ethereum? Verrebbero tassati solo una volta rivenduti in sterline? L'HMRC sottolinea a documento politico sulle criptovalute, nonché a pezzo guida sulle plusvalenze. Si rileva che l’imposta dipenderebbe da circostanze particolari, ma laddove l’imposta sulle plusvalenze è la regola, il guadagno imponibile o la perdita ammissibile si verificherebbero quando la criptovaluta viene venduta o altrimenti ceduta Di.
In poche parole, scambiare Bitcoin con Ethereum o anche con sterlina significa che si accumuleranno guadagni o perdite sulla valuta, e questo potrebbe portare a una fattura fiscale.
CGT: Una breve spiegazione
Come puoi immaginare, ci sono delle complicazioni, quindi approfondiamo un po' di più l'imposta sulle plusvalenze e la responsabilità. Nella sua forma più semplice, sei responsabile di qualsiasi guadagno ottenuto quando vendi, o "smaltisci", di:
- Beni personali del valore di £ 6.000 o più, ad eccezione della tua auto. Ciò include i beni virtuali
- Qualsiasi proprietà che non sia la tua residenza principale
- La tua casa principale se l'hai utilizzata per lavoro, se è particolarmente grande o se l'hai utilizzata per guadagnare da affitti
- Qualsiasi azione che non sia inclusa in un ISA o PEP
- Beni aziendali, o cosiddetti “beni imponibili”
Inoltre, se vendi un bene che possiedi con qualcun altro, paghi l'imposta sulle plusvalenze sulla tua quota di guadagno.
La tua responsabilità entra in gioco, tuttavia, solo sugli utili realizzati al di sopra della tua franchigia annuale esentasse. Nel Regno Unito, a chiunque sia in età lavorativa viene assegnato un indennità esentasse. Per l’anno fiscale 2017/2018, questo importo è stato fissato a £ 11.300 a persona e £ 5.650 per si fida. HMRC ti mostra anche il tuo detrazioni fiscali per gli anni precedenti.
Quindi pagherai il 20% di tasse su qualsiasi guadagno compreso tra £ 11.501 e £ 45.000, il 40% su qualsiasi cosa intorno a £ 45.000 e il 45% su guadagni superiori a £ 150.000.
Onere sull'individuo
Sebbene l’approccio dell’HMRC alle criptovalute possa sembrare semplice, il rapporto tra le autorità fiscali e le piattaforme di trading di criptovalute potrebbe cambiare nei prossimi anni. Attualmente l'onere di dichiarare le plusvalenze imponibili spetta in gran parte ai singoli individui, ma come potrebbe cambiare la situazione se l'azione dell'IRS contro Coinbase costituisse un precedente per ulteriori indagini?
Potrebbe darsi che i broker di criptovalute siano obbligati a segnalare le transazioni superiori a una certa soglia, sebbene – come afferma il Custodenote: ciò dipende in primo luogo dal fatto che gli investitori forniscano sufficienti informazioni personali.
“Potrebbero essere a conoscenza di una transazione e potrebbero avere un nome, ma possono attuare qualsiasi tipo di applicazione? La domanda è: che tipo di informazioni hanno fornito gli investitori, oltre all’indirizzo e-mail quando si sono registrati per un conto?” Lo ha detto al giornale il commercialista Doug Sipe.
