Setelah pelanggan Anda membayar, Anda kemudian harus menerbitkan faktur PPN asli kepada mereka yang menunjukkan tarif dan jumlah PPN sebenarnya pada tanggal mereka membayar. Jika tarif PPN telah berubah antara pro forma dan pembayaran, Anda bertanggung jawab membayar tarif baru tersebut kepada HMRC, jadi Anda mungkin harus kembali ke pelanggan dan menagih atau mengembalikan selisihnya.
Untuk mempertimbangkan semua persyaratan ini saat Anda merancang database, berikut adalah informasi minimum yang perlu Anda simpan agar dapat menghitung jumlah PPN yang benar:
| Jenis Pajak | |||
| hal | Kode pajak | karakter (2) | Bukan Nol |
| Keterangan | Varchar (50) | Bukan Nol |
| Tarif pajak | |||
| hal | Kode pajak | karakter (2) | Bukan Nol |
| hal | Tanggal berlaku | Tanggal | Bukan Nol |
| Kecepatan | Desimal (8,5) | Bukan Nol |
Kode pajak dua karakter biasanya digunakan sebagai singkatan untuk berbagai kategori PPN. Ini daftar kode saya yang biasa. Selain lima kategori yang disebutkan di atas, varian untuk UE dan negara lain juga disertakan.
Kode pajak
T0 – Tarif Nol Inggris
T1 – Tarif Standar Inggris
T2 – Bebas Inggris & RoW
T3 – Seluruh Dunia
T4 – Dikecualikan dari UE
T5 – Penjualan Tarif Standar UE
T7 – Tingkat Nol UE
T8 – Pembelian Tarif Standar UE
T9 – Bukan PPN
Jumlah total dari baris faktur, baris pesanan pembelian, atau baris pengeluaran selama setiap kuartal harus dijumlahkan dilaporkan dalam kotak yang berbeda pada SPT PPN sesuai dengan kode pajaknya dan apakah merupakan penjualan atau pembelian.
Setiap produk, jenis produk, atau jenis pengeluaran harus memiliki kode pajak, yang harus disalin ke baris faktur, baris pesanan pembelian, atau baris pengeluaran sebagaimana mestinya. dicatat, dan digunakan untuk mencari tarif pajak terakhir untuk kode pajak yang mempunyai tanggal efektif pada atau sebelum tanggal faktur, pesanan pembelian atau pengeluaran.
Otomatiskan PPN Anda
Hal ini tidak terlalu sulit untuk dilakukan, namun membosankan, oleh karena itu sebaiknya sistem komputer Anda melakukannya untuk Anda. Namun, ketika Anda merancang dan menulis sistem komputer seperti itu, sangatlah penting untuk melakukannya dengan benar.
Salah satu kesalahan yang muncul pada sistem faktur dengan keteraturan yang monoton adalah praktik menjumlahkan semua subtotal baris dan kemudian menghitung PPN atas jumlah total akhir tersebut. Ini melanggar aturan. Anda harus menghitung PPN baris demi baris, karena setiap baris mungkin mempunyai tarif PPN yang berbeda, dan juga karena melakukannya dengan cara lain mungkin menghasilkan angka yang sedikit berbeda karena kesalahan pembulatan.
Ini mungkin hanya masalah uang, tapi bisa berarti faktur dengan banyak baris. Untuk menghindari keraguan, HMRC telah menetapkan bahwa meskipun Anda mencetak faktur PPN yang dimodifikasi dan tidak menunjukkan PPN untuk setiap barisnya, Anda tetap harus menghitung biayanya. PPN untuk setiap baris, lalu bulatkan PPN untuk baris tersebut menjadi pence atau sepersepuluh pence (mana saja yang menjadi standar Anda) dan jumlahkan jumlah tersebut dalam pajaknya yang berbeda. kategori.
Seperti biasa, selalu ada pengecualian. Pengecer dapat menghindari penghitungan PPN baris demi baris, dengan membayar PPN atas proporsi barang yang mereka jual dengan tarif standar. Namun, mereka tetap harus memberi tahu Anda, sang pembelanja, apakah barang yang Anda beli itu dikenakan PPN atau tidak.
